山禹公司为增值税一般纳税人。山禹公司2008年财务报表及相关资料显示：营业收入项目中主营业务收入为1000万元，应交税费项目中增值税销项税额为170万元；应收账款期初余额为110万元，期末余额为150万元；坏账准备期初余额为5万元，期末余额为8万元；预收款项期初余额为60万元，期末余额为10万元。假定不考虑其他因素，山禹公司2008年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为()万元。

甲公司经与乙公司协商,以其拥有的全部用于经营出租目的的一幢公寓楼与乙公司持有的可供出售金融资产交换.甲公司的公寓楼符合投资性房地产的定义,公司未采用公允价值模式计量.在交换日,该幢公寓楼的账面原价为8000万元,已提折旧1600万元,未计提减值准备,在交换日的公允价值和计税价格均为9000万元,营业税税额为450万元；乙公司持有的可供出售金融资产的账面价值为7000万元(成本为6000万元,公允价值变动为1000万元),在交换日的公允价值为8000万元,乙公司支付了1000万元给甲公司.乙公司换入公寓

甲公司因购货原因于2013年1月1日产生应付乙公司账款1000万元,货款偿还期限为3个月.2013年4月1日,因甲公司发生财务困难,无法偿还到期债务,经与乙公司协商进行债务重组.双方同意：以甲公司的一栋自用写字楼抵偿债务.该写字楼原值为1000万元,已计提累计折旧350万元,公允价值为800万元.不考虑相关税费.则债务人甲公司计入营业外收入的金额为（）万元.

公司2007年期末“递延所得税负债”账户贷方余额为33万元，适用的所得税税率为33%。A公司只有一项暂时性差异，即2006年12月购入固定资产一台，原值为1000万元，会计和税法均按10年计提折旧，会计采用直线法计提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。不考虑净减值因素。则2008年末“递延所得税负债”科目余额为()。

甲公司2010年实现利润总额为1000万元,当年实际发生业务招待费比税法规定的扣除标准超支50万元,当期会计比税法规定少计提折旧100万元.2010年年初递延所得税负债的余额为50万元；年末固定资产账面价值为5000万元,其计税基础为4700万元.除上述差异外没有其他纳税调整事项.甲公司适用所得税税率为25%.甲公司2010年的净利润为（）.

甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%。2004年1月1日，甲公司将一批商品出售给乙公司，售价为1000万元(不含增值税额)；该批商品的实际成本为1010万元，已计提的存货跌价准备为50万元。当日，甲公司又将该批商品以经营租赁的方式租回。假定不考虑其他因素，甲公司应确认的递延收益为()万元。

甲公司以一台固定资产和一项专利权作为对价取得同一集团内乙公司100%的股权.固定资产原价为1000万元、累计折旧400万元的设备；专利权的原价为600万元、累计摊销为150万元.合并日乙公司所有者权益账面价值为1300万元,假定不考虑相关税费.甲公司在确认对乙公司的长期股权投资时,确认的资本公积为（）万元.

甲公司和乙公司同为A集团的子公司,2013年1月1日,甲公司以银行存款900万元取得乙公司所有者权益的80%,同日乙公司所有者权益的账面价值为1000万元,可辨认净资产公允价值为1100万元.2013年1月1日,甲公司“资本公积一资本溢价”科目余额为90万元,2013年1月1日,甲公司应确认的资本公积为（）万元.

甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份,能够控制乙公司财务和经营决策.2013年6月1日,甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司,售价为1600万元(不含增值税),成本为1000万元.至2013年12月31日,乙公司已对外售出该批存货的40%,当日,剩余存货的可变现净值为500万元.甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税,适用的所得税税率均为25%.不考虑其他因素,对上述交易进行抵消后,2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元.

甲公司拥有乙公司80%的表决权股份,能够控制乙公司的生产经营决策.20×1年9月甲公司以1000万元将一台设备销售给乙公司,该设备在甲公司的账面原价为1000万元,已提折旧200万元,已使用2年,预计尚可使用8年.设备采用直线法计提折旧,净残值为0.乙公司购入设备后,当日提供给管理部门使用,预计尚可使用年限为8年、净残值为0,按直线法计提折旧(同税法规定).至20×1年12月31日,乙公司尚未对外销售该设备.假定涉及的设备未发生减值.甲、乙公司适用的所得税税率均为25%,且在未来期间预计不会发生变化.

长江公司是甲公司母公司,2013年6月30日,长江公司将其2011年12月10日购入的一台管理用设备出售给甲公司,销售价格为1000万元,出售时设备账面价值为850万元(购人时入账价值为1000万元,预计使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,无残值),增值税税额为170万元,相关款项已收存银行.甲公司将购人的设备确认为管理用固定资产(增值税进项税额可抵扣),甲公司对取得设备的折旧方法、预计尚可使用年限和净残值与其在长江公司时相同.长江公司适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素.长江公司2013年

20×1年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5％，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，20×1年12月31日确认投资收益35万元。20×1年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（）。

甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）。

甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）

甲公司持有乙公司30%的有表决权股份，采用权益法核算。2×15年10月，甲公司将该项投资中的50%出售给非关联方，取得价款900万元，出售时的账面价值为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整为150万元，其他综合收益为100万元（性质为被投资单位的可供出售金融资产的公允价值变动），其他所有者权益变动为50万元。甲公司将剩余股权投资转为可供出售金融资产，股权的公允价值为900万元。不考虑其他因素，甲公司因上述交易应确认的投资收益为（）万元。