某公司年初拟贷款购置一处房产，从第2年开始，每年年初支付20万元，连续支付5次，共100万元。假设折现率为10%，则相当于现在支付68，92万元。已知：(P/A，10%，5)＝3.7908，(P/S，10%，1)＝0.9091()

本题中第一次付款时间为第2年初，由于本年初和上年末是问一个时间点，所以本题可以按照“从第1年末开始，每年年末支付20万元，连续支付5次，共100万元”来计算，即普通年金现值计算的问题，现值＝20×(P/A，10%，5)＝75.82(万元...

企业年初借得50000元贷款,10年期,年利率12%,每年末等额偿还.已知年金现值系数(P／A,12%,10)=5．6502,则每年应付金额为（）元.

【考点】年金的计算【难易程度】★【答案】A【解析】A=P÷(P／A，12%，10)=50000÷5．6502=8849(元)。

某企业年初从银行贷款500万元,期限1年,年利率为l0%,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为（）万元.

【考点】贴现法下债券价值的计算【答案】C【难易程度】★【解析】贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。

已知A公司在预算期间，销售当季度收回贷款60%，次季度收回货款35%，第三季度收回货款5%，预算年度期初应收账款金额为22000元，其中包括上年度第三季度销售的应收款4000元，第四季度销售的应收账款18000元，则第一季度可以收回()元期初应收账款。

(1)每个季度的赊销比例是(1－60%)＝40%，全部计入下季度初的应收账款中，上年第四季度的销售额的40%为18000元，上午第四季度的销售额＝18000＋40%＝ 45000(元)，其中的35%在第一季度收回(即第一季度收回4500...

公司前两年扩展了自身的业务,随着当地经济的发展,公司的销售额也飞速增长,A公司预计其一种主要的原料不久将会涨价.但A公司是一家私人公司,资金来源主要是银行贷款,目前,公司需要增加存货以降低成本,满足发展需要.但银行要求公司的流动比率必须保持在1．5以上．如果A公司目前的流动资产为600万元,流动比率为2,假设公司采用的是激进的筹资政策,那么它最多可增加存货（）万元.

【考点】营运资本筹资政策【答案】A【难易程度】★【解析】A公司目前的流动负债=600／2=300(万元)；由于采用的是激进的筹资政策，增加存货，同时要增加流动负债，设最多可增加的存货为X，(600+X)／(300+X)=1．5，所以X=30...

在下列支付银行贷款利息的各种方法中,名义利率与实际利率相同的是（）.

【考点】利息的支付方式【答案】A【难易程度】★【解析】对于银行借款利息的支付有三种方法即收款法、贴现法和加息法。后两种方法下，实际利率大于名义利率，前一种方法的实际利率等于名义利率。

公司拟从某银行获得贷款,该银行要求的补偿性余额为10%,贷款的年利率为12%,且银行要求采用贴现法付息,计算贷款的有效年利率为（）.

【考点】负债筹资的成本计算【答案】A【难易程度】★【解析】有效年利率=12%／(1-10%-l2%)=15．38%。

某公司拟从银行获得贷款,贷款的年利率为12%,且银行要求采用贴现法付息,则贷款的实际利率为（）.

【考点】贴息法下的利率计算【答案】B【难易程度】★【解析】在贴息法下，实际利率=12%/（1-12%）=14

A公司前两年扩展了自身的业务，随着当地经济的发展，公司的销售额也飞速增长，A公司预计其一种主要的原料不久将会涨价。但A公司是一家私人公司，资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.5以上，如果A公司目前的流动资产为600万元，流动比率为2，假设公司采用的是激进的筹集政策，那么它最多可增加存货（）万元

A公司目前的流动负债=600/2=300(万元)，由于采用的是激进的筹集政策，增加存货，同时要增加流动负债，设最多可增加的存货为X，(600+X)/(300+X)=1.5，所以X=300(万元)。

某企业向银行取得一年期贷款1000万元，利息率为8%，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约是（）。

在分期等额偿还贷款的条件下，企业实际上只是平均使用了贷款本金的半数，有效年利率相当于报价利率的2倍。

甲公司与某银行签订周转信贷协议，银行承诺一年内随时满足甲公司最高8000万元的贷款，承诺费按承诺贷款额度的0.5%于签订协议时交付，公司取得贷款部分已支付的承诺费用在一年后返还，甲公司在签订协议同时申请一年期贷款5000万元，年利率8%，按年单利计息，到期一次还本付息，在此期间未使用承诺贷款额度的其他贷款，该笔贷款的实际成本最接近于（）。

实际获得资金额=5 000-8 000×0.5%=4 960（万元），到期偿还额=5 000×（1+8%）-5 000×0.5%=5 375（万元），实际成本=（5 375-4 960）÷4 960=8.37%

某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货（）万元。

【答案解析】该公司目前的流动负债＝650/1.6＝406.25（万元）；由于采用的是激进型营运资本筹资政策，增加存货同时要增加流动负债，设最多可增加的存货为X，（650＋X）/（406.25＋X）＝1.4，所以X＝203.125（万元）。

某投资者于第一年年初向银行借款100000元，预计在未来每年年末等额偿还借款本息20000元，连续10年还清，则该贷款的年利率为()。

【解析】由已知条件可知：100000=20000×(P/A，i，10)，所以(P/A，i，10)=5，查表可知年金现值系数(P/A，14%，10)=5.2161，(P/A，16%，10)=4.8332，利用内插法计算：i=14%+(5-5....

补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险，但同时也减少了企业实际可动用借款额，提高了借款的实际利率。()

本题的考点是银行借款的信用条件。要注意相关信用条件对借款实际利率的影响。

某企业向银行取得一年期贷款4000万元，按6％计算全年利息，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际利率大约为（　）。

正确答案C