20x1年10月20日，甲公司与乙公司签订不可撤销的销售合同，拟于20x2年4月10日以40万元的价格向乙公司销售X产品一件。该产品主要由甲公司库存自制半成品Y加工而成，每件半成品Y可加工成X产品一件。20x1年12月31日，甲公司库存1件自制半成品Y，成本为37万元，预计加工成X产品尚需发生加工费用10万元。当日，自制半成品Y的市场销售价格为每件33万元，X产品的市场销售价格为每件36万元。不考虑其他因素，20x1年12月31日甲公司库存自制半成品Y在资产负债表中应列示的金额为()万元。

　　33某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有()。

东远公司1998年经税务机关核实亏损20万元。1999年度该公司利润总额为200万元，无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为33％。1999年度该公司应纳所得税额为()万元。

×2年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。20×2年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。20×3年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售。在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。

公司于2000年12月1日购入不需要安装的设备1台并投入使用。该设备入账价值为600万元，采用年数总和法计提折旧(税法规定采用双倍余额递减法提折旧)，折旧年限为5年(与税法规定一致)预计净残值为零(与税法规定一致)。考虑到技术进步因素，公司从2002年1月起将该项设备的折旧方法改为双倍余额递减法。假设公司适用所得税税率为33%，所得税采用债务法核算，则该设备折旧方法变更对2002年净利润的影响数为()万元。

公司于2002年12月1日购入不需要安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为800万元，采用直线法计提折旧(税法规定采用双倍余额递减法计提折旧)，折旧年限为5年(与税法规定一致)，预计净残值为零(与税法规定一致)。AS公司从2005年1月起首次执行新会计准则和会计制度，决定某项设备的折旧方法改为双倍余额递减法。假设公司2003年适用所得税税率为15%，2004年为33%，所得税采用债务法核算，则该设备折旧方法变更的累积影响数为()万元。

某内资企业接受捐赠不需要安装设备一台，确定的入账价值为500000元，设备巳交付生产车间使用，该企业适用的所得税税率为33%。则在接受捐赠时，应编制的会计分录为（）。

甲企业接受外单位捐赠的一项专利权，确定的实际成本为240000元，作为无形资产入账，确定的摊销期限为10年。甲企业适用的所得税率为33%并缴纳了所得税。甲企业在使用该项专利权18个月后又将其所有权出售给其他单位，取得价款180000元，并按5%营业税率计算应交营业税。甲企业因该专利权增加资本公积为()元。

×7年11月2日，某企业发现一项应结转固定资产的在建工程未结转固定资产。该项在建工程于20×4年12月18日达到预计可使用状态并于当月投入使用，其建造成本为2000万元。该固定资产预计使用年限20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。假定预计使用年限和预计净残值符合税法规定，适用的所得税税率为33%。20×7年12月31日编制资产负债表应调整期初留存收益的金额为()。

甲公司系股份有限公司，于2003年11月接受乙公司捐赠的一台大型机器设备，根据捐赠方提供的有关凭据确定该设备价款为3000万元；为使改设备达到预定可使用状态，甲公司另外支付了设备安装和调试费用20万元．甲公司适用的所得税税率为33%。根据甲公司的现金流转情况，经税务部门批准，该取得捐赠的资产价值3000万元可以在5年内分期平均计入其各年度应纳税所得额。假定甲公司2003年度实现的利润总额为500万元，年初未分配利润为1220万元。甲公司2003年年末应就该接受捐赠设备确认的资本公积为()万元。

甲公司2003年12月1日购入管理部门使用的设备一台，原价为150万元，预计使用年限为10年，预计净残值为10万元。采用直线法计提折旧。2008年1月1日考虑到技术进步因素，将原估计的使用年限改为6年，净残值改为6万元。2007年及以前年度所得税税率为33%，2008年所得税税率按照规定改为25%，则由于上述会计估计变更对2008年净利润的影响金额为()万元。

年1月1日,甲公司向其15名技术骨干授予合计10万份股票期权；这些技术骨干必须从2012年1月1日起在甲公司连续服务三年,服务期满时才能以每股10元的价格购买10万股甲公司股票.该股票期权在授予日(2012年1月1日)的公允价值为每份30元.2012年12月31日期权的公允价值为每份33元,2012年没有技术骨干离开甲公司,估计2013年至2014年离开的技术骨干为3人,所对应的股票期权为2万份.甲公司2012年因股票期权计划计入、资本公积的金额为（）万元.

甲公司为一般纳税企业，增值税率17%，采用债务法核算所得税，所得税率为33%。2003年6月将其生产的产品通过中国红十字会向灾区捐赠。该产品账面成本150万元，售价为210万元，未计提存货跌价准备。2003年甲公司按照会计制度计算的会计利润为2250万元。不考虑其他纳税调整项目。则所得税为()万元。(假定捐赠可以按应纳税所得额的3%税前扣除)

甲公司为生产A产品购入一台专用设备，2004年计提折旧380万元，按税法规定允许在应纳税所得额中扣除的折旧额为400万元。与该折旧对应生产的产品已全部完工．2004年对外销售了80%。甲公司所得税采用债务法核算．所得税税率为33%，则2004年应确认的递延税款为()元。

某企业采用递延法进行所得税会计处理，所得税税率为33%。该企业2004年度利润总额为110000元，发生的应纳税时间性差异为10000元。经计算，该企业2004年度应交所得税为33000元，因发生时间性差异而产生的递延税款贷项为3300元。则该企业2004年度的所得税费用为()元。