某企业为增值税一般纳税人。2015年12月25日，向职工发放一批自产的空气净化器作为福利，该批产品售价为10万元，生产成本为7.5万元，按计税价格计算的增值税销项税额为1.7万元。不考虑其他因素，该笔业务应确认的应付职工薪酬为（　　）万元。

参考答案;B 参考解析;确认非货币性职工福利时： 借：管理费用等　　　　　　　　　　　　　　　　　　　11.7 　贷：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　　　　　　　11.7 实际发放时： 借：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　...

某生产企业为增值税一般纳税人，本期销售收入为140.4万元(含税)，本期出借包装物收取押金为4.68万元，本期逾期未归还包装物押金为2.34万元。该本期应申报的销项税额为(   )。

本期应申报的销项税额=(140.4＋2.34)÷(1＋17%)×17%=20.74(万元)

某企业为增值税一般纳税人，2015年3月进行设备的更新换代，将一台旧设备出售，价税合计收取19.6万元，该设备系2012年购进，购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税（）万元。

纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，认定为增值税一般纳税人后销售该固定资产的，可按简易办法按照3%征收率减按2%征收增值税。该企业销售旧设备应纳增值税=19.6/（1+3%）×2%=0.38（万元）。

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区)，主要经营内销和出口业务，2009年4月实际缴纳增值税40万元，出口货物免抵税额4万元。另外，进口货物缴纳增值税17万元，缴纳消费税30万元。该企业2009年4月应纳城市维护建设税(   )万元。

城建税进口不征，出口不退；出口免抵的增值税应计缴城建税。应纳城建税=(40＋4)×7%=3.08(万元)。

甲食品加工厂为增值税一般纳税人，2020年5月将自产的粽子发给职工作为节日礼品，生产成本为10万元，成本利润为10%，则该企业当期应纳增值税为（）。

A酒厂为增值税一般纳税人，2020年5月向独立核算门市部销售粮食白酒400箱，每箱10斤，调拨不含税价格为1200元/箱，门市部对外销售250箱，每箱含税销售价格为1808元，则该企业应纳消费税（）。

某工厂为增值税一般纳税人。2020年1月举办展销会，该工厂取得含税销售额500万元，因买方在10日付款，给予2%的现金折扣，实际收取货款490万元。该工厂当期应纳增值税是（）万元。

甲公司为增值税一般纳税人，20x9年7月1日，甲公司对某项生产用机器设备进行更新改造。当日，该设备原价为500万元，累计折旧200万元，已计提减值准备50万元。更新改造过程中发生劳务费用100万元；领用本公司生产的产品一批，成本为80万元，市场价格（不含增值税额）为100万元。经更新改造的机器设备于20x9年9月10日达到预可用设态。更新改造支出符合费本化条件，更断改造后该机器设备的入账价值是（）万元。

500-200-50+100+80=430

10、某商店为增值税小规模纳税人，2018年6月，购进童装280套，本月以每套128元的含税价格全部零售出去，该商店本月销售这批童装应纳增值税税额为（）

某酒厂为增值税一般纳税人，2020年6月向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明金额93600元；同时收取单独核算的包装物押金2000元（尚未逾期），此业务酒厂应计算的销项税额为（　）元。

某商店为增值税小规模纳税人，2018年6月，购进童装280套，本月以每套128元的含税价格全部零售出去，该商店本月销售这批童装应纳增值税税额为（）

某企业为增值税一般纳税人，2019年9月购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为100万元。增值税税额为13万元。款项成本支付。另以银行存款支付装卸费0.1万元(不考虑增值税)。入库时发生挑选整理费0.2万元。运输途中发生合理损耗0.3万元。不考虑其他因素。该批原材料的入账成本为（）万元。

澎湖商场为增值税一般纳税人，2020年10月采取以旧换新方式销售某手机200部，该型号手机同期销售单价为4520元，旧手机每部收购价为800元，已知增值税税率为13％，澎湖商场本月以旧换新销售手机应缴纳的增值税销项税额是()

某企业为增值税一般纳税人，2019年7月份购进原材料取得增值税专用发票上注明的税额为9.6万元，当月销售货物取得不含税销售额50万元:8月份购进原材料取得增值税专用发票上注明的税额为3.2万元，当月销售货物取得不含税销售额80万元。已知增值税税率为13％，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。该企业8月份应缴纳的增值税为(  )万元。

甲企业为增值税一般纳税人，2019年11月对外转让其使用过的2008年1月购进作为固定资产核算的生产设一台，含税转让价格为51500元。该企业应缴纳的増值税是()