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在线名词解释大全 - 财务一点通 - 详细

甲公司2018年3月1日“银行存款”科目余额为100万元，“库存现金”科目余额为0.2万元，“其他货币资金”科目余额为500万元。12日提取现金5万元，赊销商品117万元，收到银行承兑汇票100万元。则2018年3月31日甲公司资产负债表中“货币资金”项目填列的金额为（）万元。

600.2

717.2

817.2

722.2

正确答案：

参考答案：A 参考解析：“货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。2018年3月31日甲公司资产负债表中“货币资金”项目填列的金额=100+0.2+500=600.2（万元）。提取现金，赊销商品没有引起“货币资金”项目的增减变动；取得银行承兑汇票属于“应收票据”项目的增加。依据：2018年教材第六章第213页

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