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公司设立现金出纳员和银行出纳员。银行出纳员负责到银行取送支票等票据,并登记银行存款日记账。月底银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表。该内部控制缺陷与会计报表项目()相关。
题型:多选题
选项
A.
A存在或发生认定
B.
B完整性认定
C.
C估价或分摊认定
D.
D表达与披露认定
正确答案:A,C
名词解析
银行出纳编制银行存款余额调节表,不相容职务未分离,凭证和记录未得到控制。银行出纳编制银行存款余额调节表与银行存款的“估价或分摊”、“存在或发生”的认定有关。