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在线名词解释大全 - 财务一点通 - 详细

某公司去年l月1日与银行签订的周转信贷协定额为1000万元,期限为l年,年利率为3%,年承诺费率为0．5%,该公司需要按照实际借款额维持10%的补偿性余额,该公司去年使用借款200万元,使用期为3个月,下列说法正确的有（）.

A

A去年应该支付的利息为1．5万元

B

B去年应该支付的承诺费为7万元

C

C去年的该笔借款的实际税前资本成本是3．47%

D

D去年的该笔借款的实际税前资本成本是3．33%

正确答案：

【考点】负债筹资的成本计算【答案】AC【难易程度】★【解析】200万元使用了3个月，应该支付利息200×3%×3／12—1．5(万元)；该200万元有9个月未使用，应该支付的承诺费=200×0．50A×9／120．75(万元)，本题中1000—200800(万元)全年未使用，应该支付的承诺费800×0．5%=4(万元)，应该支付的承诺费合计为4．75万元；实际使用的资金200×(1—10%)180(万元)，该笔借款的实际税前资本成本=(1．5+4．75)／180×100%=3．47%。

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