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在线名词解释大全 - 财务一点通 - 详细

H公司从某银行取得为期一年的周转信贷额10000万元，承诺费率为0.3%。该公司年初从银行借入7000万元。如果年利率5%，利息采用贴现法支付，同时银行要求的补偿性余额的比率为实际借款额的10%。则该公司该笔借款的实际税前资本成本为（）。

A

A 0.05

B

B 0.0555

C

C 0.0569

D

D 0.0603

正确答案：

利息=7000×5%=350（万元），未使用贷款额度承诺费=3000×0.3%=9（万元），企业实际可以使用的资金=7000-7000×10%-350=5950（万元），该笔借款的实际税前资本成本=（350+9）/5950=6.03%。

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