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在线名词解释大全 - 财务一点通 - 详细

某企业拟购进一批商品但现金出现短缺，经协商，有关情况如下　　（1）供货企业同意50天付款，给出条件“2/10，n/50”　　（2）A银行提供短期借款，年利率10%，要求按贷款额的20％保留补偿性余额　　（3）B银行提供短期借款，名义利率为12％，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10％　　（4）C银行提供短期借款，名义利率为12％，要求使用加息法即在一个月内分三次等额偿还　　（5）该企业目前没有短期投资机会则该企业应选择的筹资方式为（）。

A.向A企业借款在第10天支付货款

B.向B企业借款在第10天支付货款

C.向C企业借款在第10天支付货款

D.不向银行借款，在第50天支付贷款

正确答案：

[解析]放弃现金折扣的机会成本＝[2％/（1－2％）]×[360/（50－10）]×100％＝18.37％。 A银行借款实际年利率＝1000×10％/[1000×（1－20％）]×100％＝12.5％ B银行借款实际年利率＝600×12％/（600－600×12％－600×10％）×100％＝15.38％ C银行借款实际年利率＝12%×2＝24% 故应该向A借款享受供货企业的现金折扣。

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