专门登记银行存款收付业务的一种序时帐。根据银行存款业务的收款凭证和付款凭证，按其发生时间的顺序逐日逐笔登记。银行存款日记帐一般采用订本帐。也可以按照收入和付出分别设置“银行存款收入日记帐”和“银行存款支出日记帐”。
设置银行存款日记帐，主要是为了及时详细地反映各种银行存款的收支和结存，有利于加强对银行存款的管理。